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確定拠出年金(401k)の受取金額試算

昨日の記事に書いた、確定拠出年金の受取額試算をしてみました。

45歳でアーリーリタイアし、60歳で確定拠出年金を一時金で受け取ると仮定。リタイア時の確定拠出年金は300万円。勤続年数は10年。手数料は月63円。受取時期になったら元本確定商品にスイッチングすると仮定(金額固定化のため)。配当については考慮せず。

この場合、受け取る金額は↓のとおりです。
確定拠出年金受取金額
これに加えて、所得税10%の場合は、税制優遇分で12万円が浮きます。


(1)年率3%で運用できた場合
15年目に受け取る年金額は4,537,769円。手数料を引くと4,524,852円。

・通常の運用の場合(手数料考慮せず):キャピタルゲインの部分である1,537,769円の20.147%が課税され、税額は309,814円、受取額は4,227,995円

・確定拠出年金の一時金の場合、退職所得扱いとなる。退職所得控除は40万円×10年間勤務=400万円。4,524,852-4,000,000円の1/2である262,426円が退職所得となる。退職所得に対し、所得税5.105%、住民税10%計15.105%の税金=39,639円、受取額は4,485,212円。

・年金として60歳から64歳まで5年間に渡った場合
4,537,769円を5年間に分けてもらうとして(その間の運用については考えないことにする)、1年につき907,553円。

他の年金はまだもらえないので0とすると、公的年金等控除は130万円未満は70万円となり、雑所得としての課税所得は907,553円-700,000円=207,553円。

もし他の所得が全くない場合であれば、基礎控除の38万円があるため課税所得は0、5年間でもらえる金額は4,524,852円。

他に所得があったとして、満額課税になる場合、207,553円×15.105%の税金=31,351円、5年間で156,755円、5年間でもらえる額は4,524,852円-156,755円=4,368,097円。

(2)トントンだった場合
・通常運用では課税されず、受取は3,000,000円
・他のシナリオの場合も、控除額以下になるため、手数料分だけ負けて2,989,416円。

もちろん、掛金の拠出時点での税制面の優遇があります。
所得税率が10%、住民税が10%、計20%と仮定し、月1万円ずつマッチング拠出しているとすると1万円×20%=2000円分が税金から浮くことになります。月2000円×12ヶ月×5年(マッチング拠出期間の仮定)=120,000円。

これを足すと、トントンシナリオでも311万円となり、通常運用よりお得になりますね。

ただ、消費しないピノキオさんにコメントでご指摘いただきましたが、この制度の最大のリスクは税制を含めた制度変更であることには気をつけておく必要があります。

昨日も書きましたが、私の場合は、会社が出してくれている分については文句は言えませんし、自分で拠出している部分も大きいわけではないので、しばらく様子見です。制度変更が先か、辞めるのが先か(笑)。
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コメント

Re: この金額は持ち家なしですか

>mikurinnさん

持ち家でも賃貸でも、長期的に見れば支出額にあまり差がでないと考えています(賃貸の方が住環境は悪いですが安く済ますのも可能)。ですのでどちらでも適用可ですが、この例の場合は賃貸を前提にしています。

この金額は持ち家なしですか

リタイア後の必要なお金拝見しました。
45歳は早いですね。年金まで20年もあるから・・45歳までに6500万円も普通サラリーマンでは貯金出来ないでしょう。持ち家と家がないのとでは1年間にかかるお金は随分違いますよね。。持ち家なら節約すれば月10万円以内で生活出来ます。

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